【国资国企】国有企业审计问题清单(10大类81个问题）
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2023-11-25
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国有企业审计问题清单(10 大类 81 个问
题）
一、相关政策及规划执行
（一）执行国家及省市政策措施不到位
1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；
2.未及时处置已列入 “僵尸企业” 名单的企业;
3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；
4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划；
5.未按时完成企业层级压缩；
6.未按照省市领导要求完成其他任务。
（二）集团五年规划指标和目标未完成
1.集团“十三五” 规划重要指标未完成；
2.集团“十三五”产业政策未执行到位；
3.集团信息化规划任务未完成。
二、法人治理结构
（三）法人治理结构不完善
1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工
代表未通过公司职代会选举，也未在工商登记机关备案，
未召开监事会，未履行监事会职责；
2.外部独立董事管理办法未执行到位；
3.董事会人数未达到法定人数；
4.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。
三、投资管理
（四）投资决策及转让程序不合规
1.事项已经党委会审议，未经董事会决议，直接执行党
委会决议出资；
2.下级子公司未经集团董事会同意，擅自投资决策，在
集团董事会同意后又后补资料隐瞒先行投资的问题。
3.转让资产未经评估和公开挂牌；
4.转让资产经过评估，但评估报告只用一种评估方法。
（五）未按规定为子公司提供担保
1.为非全资子公司(其他股东为民企或个人)提供全额担
保；
2.省属企业为非国有企业提供担保业务；
3.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的单位提供担
保；
4.为无实质性业务关系的企事业单位提供担保。
（六）违规持股
1.违规持有下级单位股份
四、资金
（七）资金存放不合规
1.单位资金未进行竞争性存放；
2.购买理财产品未经“三重一大”决策。
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国有企业审计问题清单(10大类81个问题）一、相关政策及规划执行（一）执行国家及省市政策措施不到位1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；2.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业;3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划；5.未按时完成企业层级压缩；6.未按照省市领导要求完成其他任务。（二）集团五年规划指标和目标未完成1.集团“十三五”规划重要指标未完成；2.集团“十三五”产业政策未执行到位；3.集团信息化规划任务未完成。二、法人治理结构（三）法人治理结构不完善1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工代表未通过公司职代会选举，也未在工商...
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